PROCES VERBAL REUNION DU CONSEIL MUNICIPAL COMMUNE DE BUSSIERE-GALANT DU 5 ET 25 FEVRIER 2026 – N°1 et 2/2026

PROCES VERBAL DU CONSEIL MUNICIPAL

COMMUNE DE BUSSIèRE-GALANT

Séances du 5 février 2026 et du 25 février 2026 – N°1 et N°2/2026

Le 5 février 2026 et le 25 février 2026, sous la présidence de Monsieur Emmanuel DEXET, Maire.

PRÉSENTS : Emmanuel DEXET – Guillaume RICHIGNAC – Éliane JACQUEMENT -Gaétan MOULY – Karine BEYLOT-POULET – Frédéric MOREAU – Guy NOEL – Marie Claude BEYRAND – Christian BARRY – Martine RENARD – Xavier COUVY – Catherine BEYLY LE SECH – Sophie BOULESTEIX – David CUETOR2026

EXCUSE : séance du 25 février 2026 : Catherine BEYLY LE SECH

1. Le quorum étant atteint, M. Guillaume RICHIGNAC a été élu secrétaire.

À la suite des orientations budgétaires examinées lors du conseil municipal du 5 février 2026, la réunion du 25 février 2026 a été consacrée à l’approbation des comptes financiers uniques 2025 et au vote des budgets 2026.

Sont présentés au conseil municipal les comptes financiers uniques 2025 et les budgets primitifs 2026 de la commune concernant le budget principal et les deux budgets annexes de l’Assainissement et du SPIC de l’Espace Hermeline.

I – Le budget annexe du Service Public Industriel et Commercial Hermeline

Ce budget est présenté H.T, s’agissant de la gestion d’activités à vocation commerciale.

1 – Compte Financier Unique 2025

Malgré toujours la dépendance aux aléas climatiques, l’année 2025 a été très satisfaisante.

Le chiffre d’affaires final se situe à 270 859€ (261 036€ en 2024) soit une progression d’environ 4%, dû à l’effet conjugué de l’augmentation de certains tarifs (labyrinthe des Hermines) et de la fréquentation principalement sur les activités buvette et le parc acrobranche.

Le budget de fonctionnement 2025 se réalise à :

• 316 782 € en dépenses,
• 315 676 € en recettes,

soit un déficit de l’exercice de – 1 106 € et un excédent cumulé de 59 991 € (61 097 € en 2025).

Les recettes d’activités couvrent largement les charges à caractère général (82 605€) et les charges de personnel (175 044 €).

Grâce à une maîtrise des charges à caractère général (82 605€ réalisés contre 95 270€ inscrits) et des charges de personnel (le nombre d’heures saisonniers réalisé est de 4 325 heures), le budget 2025 du SPIC Hermeline termine avec un léger déficit d’environ 1 100€ (hors report excédentaire de l’année 2024 de 61 097€). Hors amortissements, le SPIC est excédentaire de 15 557 €.

A noter, que pour la troisième année consécutive, il n’a pas été nécessaire de subventionner le budget Hermeline par le budget principal pour assurer son équilibre de fonctionnement. Pour rappel, en 2022 la participation de la commune a été de 20 000€, elle correspond à la contrepartie du coût des activités relevant exclusivement de missions d’intérêt général.

La DGFIP (Direction des Finances Publiques) note sur ce budget que la capacité d’autofinancement diminue légèrement par rapport à 2024. La marge de manœuvre sur ce budget est restreinte compte tenu des charges contraintes (personnel, charges de fonctionnement…) et de la variabilité des recettes dépendantes du niveau d’activités selon la saison estivale. Le fonds de roulement diminue légèrement mais reste d’un bon niveau permettant de couvrir 105 jours de charges réelles

2 – Budget primitif 2026

Dans le contexte économique que l’on connait, l’organisation de l’Espace Hermeline reste toujours fragile et remise en cause chaque année. Le niveau d’activité reste très dépendant de l’attractivité et des conditions météorologiques. Pour rappel, 80% chiffres d’affaires est réalisé sur les mois de juillet et août, 15% sur l’avant saison, 5% sur l’arrière-saison. Le contexte économique incertain risque peser sur l’évolution des dépenses de loisirs.

Le budget 2026 s’inscrira dans la continuité de 2025 avec toujours une vigilance quant à la maitrise des charges de personnel saisonnier.

⇨ La section de fonctionnement s’équilibre à 349 449,32€ (337 194€ en 2025).

Les dépenses de fonctionnement

Elles s’inscrivent toujours dans la démarche engagée depuis 2021 visant une organisation réellement en adéquation avec le niveau de l’activité attendue : personnel, suivi des activités, gestion des flux, contraintes réglementaires liées aux métiers, actions de promotion et de communication…

L’enveloppe affectée aux charges à caractère général est fixée à 104 763€ (30% des dépenses).

Outre la poursuite des actions de communication centrées sur le numérique, elle intègre une opération importante (12 000€) de débroussaillage complet de la voie ferrée du vélorail.

Elles concernent aussi :

• Un budget animations spécifique (3 150 €) pour l’organisation d’un concert en juillet et de FestiHermeline en août,
• Les actions de communication et de promotion (16 000€), recentrées sur la diffusion digitale et numérique,
• Les prestations externes (43 500€) pour :
  • La sécurité et l’entretien du parc aventure dans les arbres
  • L’infrastructure vélorail (voie ferrée, matériel vélorails),
  • L’approvisionnement buvette,
  • Les assurances…
• Les charges courantes (20 000€) pour : électricité, eau, téléphone, petits équipements….

Les charges de personnel sont établies à 180 000€ (soit 52% des dépenses) qui représentent le coût de 2 permanents et de 4 200 heures saisonniers.

Enfin, la dotation aux amortissements s’établit à 64 236 € en dépenses.

Elle est le fait des importants investissements réalisés en 2024 pour un montant total de 168 000€ H.T (City stade, remplacement de 500 traverses sur la voie du vélorail). Elle est compensée en partie par l’amortissement des subventions obtenues sur les investissements achevés soit 45 875€.

Les recettes de fonctionnement

Compte tenu de l’excédent reporté 2025 soit 59 991 €, les produits issus de la gestion des activités sont évalués à 242 583€ HT (recette moyenne de ces 5 dernières années : 240 000€).

Pour la quatrième année consécutive il ne sera pas nécessaire de prévoir une participation financière d’équilibre à ce budget (pour mémoire : 20 000€ en 2022).

⇨ La section d’investissement s’établit à un total 118 422,08€ (99 971€ en 2025).

Concernant le budget d’investissement, les dépenses consacrées à l’entretien et au maintien à niveau des différentes activités (parc accrobranche, assistance électrique des vélorails, minigolf …) seront poursuivies.

Dans l’attente de l’élaboration d’un nouveau programme de réaménagement et de mise en valeur de l’Espace de loisirs Hermeline, plusieurs opérations ont été étudiées dont la création d’une tour multi-activités dans la continuité des actions réalisées en 2024/2025 : réfection complète de la fun box, nouveaux parcours accrobranches enfants, ouverture d’un city-stade en accès gratuit, extension du petit chemin de fer des Ribières, renouvellement des traverses du vélorail.

Il s’agit de réaménager la tour de départ de l’actuelle grande tyrolienne en « tour multi-activités » avec un mur d’escalade, un toboggan de 45m et un parcours de tyroliennes géantes d’environ 600m.

Par ailleurs, suite à l’évolution de la réglementation vélorail, une mise à jour des différents documents techniques (Règlement de Sécurité de l’Exploitation, Règlement de Police,